| | KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD | |
| |
| | | Raport bieżący nr | 5 | / | 2005 |
| | |
| | Data sporządzenia: | 2005-02-24 | | | | | | | | |
| | Skrócona nazwa emitenta | | | | | | | |
| | ING Bank Śląski SA | |
| | Temat | | | | | | | | | | |
| | Informacja dodatkowa do SkonsolidowanegoSprawozdania Finansowego Banku za 2004 r. | |
| | Podstawa prawna | | | | | | | |
| | Art. 81 ust. 1 pkt 2 Ustawy PPO - zdarzenia wpływające na cenę lub wartość papieru
| |
| | Treść raportu: | | | | | | | | | |
| |
W związku z kierowanymi do Banku zapytaniami analityków finansowych odnośnie zmiany udziału wyniku z tytułu odsetek w wyniku na działalności bankowej ING Banku Śląskiego, Bank przedstawia dodatkową informację, która ukazuje udział głównych obszarów działalności ING Banku Śląskiego w powstawaniu poszczególnych rodzajów dochodów, które składają się na wynik na działalności bankowej prezentowany w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Banku za rok 2004.
Informacja, na którą składa się załączona tabela wraz z komentarzem, została przygotowana na bazie danych z funkcjonującego w ING Banku Śląskim systemu wewnętrznych cen transferowych, analitycznych raportów systemu informacji zarządczej oraz estymacji, które dopuszczają szereg uproszczeń, w związku z powyższym powinna być traktowana jako analiza jakościowa o charakterze indykatywnym. Informacja ta nie była przedmiotem weryfikacji i badania przez audytora.
Komentarz do tabeli:
Wynik z tytułu odsetek
Wynik z tytułu odsetek generowany przez ING Bank Śląski pochodzi głównie z marż (spreadów) produktowych realizowanych na działalności kredytowej i depozytowej w obszarach bankowości detalicznej i korporacyjnej, dochodu z inwestowania wolnych funduszy własnych oraz części operacji w obszarze rynków finansowych.
Załączona tabela ukazuje wzrost dochodów odsetkowych na depozytach detalicznych, wynikający głównie ze wzrostu wolumenu oraz zwiększenia marży. Wzrost dochodów odsetkowych na depozytach korporacyjnych związany jest ze wzrostem marży, a nieznacznie niższy poziom wolumenów wynika z przesunięcia części depozytów korporacyjnych do portfela depozytów negocjowanych Rynków Finansowych, w związku z realizacją polityki zwiększania zakresu bezpośredniej obsługi klientów korporacyjnych przez Pion Rynków Finansowych.
W obu obszarach działalności kredytowej – detalicznym i korporacyjnym – spadek dochodów odsetkowych związany jest ze spadkiem wolumenów i marż.
Istotnym czynnikiem wpływającym na kierunek i wielkość zmian raportowanego w spawozdaniach finansowych dochodu odsetkowego netto jest zmiana kwoty dochodów odsetkowych (w rozumieniu rachunkowości finansowej) związanych z operacjami w obszarze Rynków Finansowych. Dodatnie saldo dochodów odsetkowych w wysokości 30 mln zł w roku 2003 stało się saldem ujemnym wynoszącym 47 mln zł w roku 2004. Wynika to – w pierwszej kolejności - z niesymetrycznej struktury walutowej i struktury zapadalności aktywów i pasywów. Jednym z zadań obszaru Rynków Finansowych jest zamykanie powstającej luki, które jest realizowane poprzez szereg transakcji kasowymi i pochodnymi instrumentami walutowymi i stopy procentowej. Stosowane w analizowanym okresie instrumenty w powiązaniu ze stosowanym sposobem ewidencji księgowej dochodów i kosztów spowodowały przesunięcie pewnej części dochodów odsetkowych do innych dochodów Rynków Finansowych, tj. do linii wyniku na operacjach finansowych i wyniku z pozycji wymiany, które w 2004 roku znacząco wzrosły. Zjawisko to spowodowało prezentacyjne zmniejszenie dochodów odsetkowych w sprawozdaniu finansowym za 2004 rok. W pewnym zakresie zostało ono spotęgowane w wyniku zmiany we wrześniu 2003 roku systemu back-office’owego w którym ewidencjonowane są transakcje rynków finansowych, na nowy rozbijający punkty SWAP’owe na komponenty stopy procentowej i FX według nieznacznie innego algorytmu niż system uprzednio stosowany. Ze względu na ilość transakcji, o których mowa, oraz na fakt braku jednolitej praktyki banków w tym zakresie Bank nie dokonał szczegółowego szacunku ewentualnej korekty prezentacyjnej.
Według szacunków specjalistów z obszaru Rynków Finansowych, około 60 – 65% łącznych dochodów w tym obszarze pochodziło w 2004 roku z działalności związanej z handlem lub przyjmowaniem pozycji spekulacyjnej w obszarze FX, a 35 – 40% dochodów dotyczy obrotu instrumentami stopy procentowej. W przypadku dokonania korekt do zestawienia, które spowodowałyby urealnienie poziomu dochodów odsetkowych w obszarze Rynków Finansowych – głównie kosztem wyniku na operacjach finansowych – wystąpiłby istotny wzrost wyniku z tytułu odsetek (w ujęciu ekonomicznym), co jest zgodne z trendami rozwoju biznesowego ING Banku Śląskiego, w szczególności z odnotowanym wzrostem akcji depozytowej.
Wynik z tytułu prowizji
Dochody z opłat i prowizji w obszarze detalicznym pozostają na stabilnym poziomie. Niewielki spadek opłat i prowizji związanych z obszarem gromadzenia środków i oszczędności (obejmującym prowadzenie i obsługę rachunków bieżących, działalność rozliczeniową i sprzedaż jednostek funduszy inwestycyjnych) wynika głównie ze zmiany w strukturze transakcji – przesunięcie aktywności klientów z tradycyjnych transakcji papierowych do elektronicznych kanałów dystrybucji (bankowość internetowa i telefoniczna) oraz szeregu działań promocyjnych w celu zwiększenia atrakcyjności oferty podstawowych produktów (celem pozyskania nowych klientów i poszerzenia bazy dla cross-seling’u); w obszarze tym odnotowano wzrost dochodów z tytułu sprzedaży jednostek funduszy inwestycyjnych. Rok 2004 był dobry dla detalicznej działalności brokerskiej, co było głównym motorem wzrostu innych prowizji w obszarze detalu.
Widoczny w zestawieniu wzrost prowizji kredytowych w obszarze detalicznym jest wynikiem spadku kosztów windykacji zewnętrznej ujmowanych w analizowanym zestawieniu jako prowizje zapłacone (w roku 2004 spadek o około 7,5 mln zł w porównaniu do roku 2003).
Dochody z opłat i prowizji w obszarze korporacyjnym pozostają na niezmienionym poziomie przy czym spadek prowizji kredytowych jest kompensowany wzrostem pozostałych prowizji w obszarze korporacyjnym (głównie z działalności powierniczej i brokerskiej).
Pozostałe dochody
Główne pozycje pozostałych dochodów stanowią: wynik na operacjach finansowych i wynik z pozycji wymiany generowane głównie na produktach Rynków Finansowych (tutaj rozumianych łącznie jako transakcje na rzecz klientów (sales) i na rachunek własny).
Z powodu znaczących zmian kursu Euro, w latach 2003 i 2004 wpływ na wynik na działalności bankowej miało również przeszacowanie denominowanego w Euro kredytu spółki zależnej Centrum Banku Śląskiego. Strata w roku 2003 spowodowana była wzmocnieniem Euro z poziomu 4,0202 na dzień 31/12/2002 do poziomu 4,7171 na dzień 31/12/2003. W roku 2004 wynik rewaluacji był dodatni w wyniku powrotu kursu Euro do poziomu 4,0790 na dzień 31/12/2004. Należy podkreślić, że wpływ rewaluacji kredytu Centrum Banku Śląskiego na wynik finansowy netto roku 2004 był w znacznej mierze zneutralizowany przez uaktualnienie trwałej utraty wartości (impairment) oraz korektę związaną z zyskiem akcjonariuszy mniejszościowych.
| |
|
