| | KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO | | | | | | Raport bieżący nr | 3 | / | 2016 | | | | | | Data sporządzenia: | 2016-05-10 | | | | | | | | | | | | Skrócona nazwa emitenta | | | | | | | | | | | | IQ PARTNERS S.A. | | | | Temat | | | | | | | | | | | | | Zatwierdzenie Zasad Funkcjonowania Systemu Rachunkowości IQ Partners S.A. | | | | Podstawa prawna | | | | | | | | | | | Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bieżące i okresowe
| | | | Treść raportu: | | | | | | | | | | | | IQ Partners S.A. _Emitent_ informuje, że w dniu 10 maja 2016 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie zatwierdzenia Zasad Funkcjonowania Systemu Rachunkowości IQ Partners S.A. _Zasady_. Zarząd Emitenta postanowił o przyjęciu w stosunku do IQ Partners S.A. definicji "jednostki inwestycyjnej". Zarząd Emitenta dokonał kompleksowej analizy IQ Partners S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej i w jego ocenie IQ Partners S.A. spełnia, na podstawie paragrafu 27 MSSF 10, definicję jednostki kwalifikującej się jako "jednostka inwestycyjna". Poniżej zostały zaprezentowane subiektywne założenia charakteryzujące Emitenta jako "jednostkę inwestycyjną":
_a_ Emitent prowadzi wiele inwestycji w celu dywersyfikacji ryzyka i maksymalizacji dochodów;
_b_ Emitent współpracuje z więcej niż jednym inwestorem;
_c_ Emitent współpracuje z wieloma inwestorami, którzy nie są podmiotami powiązanymi z Emitentem lub innymi członkami Grupy Kapitałowej Emitenta, ani z zarządcą inwestycji;
_d_ udziały własnościowe w IQ Partners S.A. mają formę instrumentów kapitałowych, którym przypisuje się proporcjonalne części aktywów netto Emitenta;
_e_ Emitent nie planuje utrzymywać portfela inwestycji bezterminowo, tj.: posiada "strategię wyjścia" z inwestycji.
W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe realizowane "strategie wyjścia" polegać będą między innymi na sprzedaży poprzez rynek regulowany _dla instrumentów notowanych_, plasowaniu posiadanych pakietów akcji bądź udziałów wśród inwestorów finansowych bądź branżowych. Emitent nie wyklucza również dokonywania likwidacji majątku i/lub sprzedaży aktywów spółek jako metody wyjścia z inwestycji. Dłużne papiery wartościowe utrzymywane są do terminu wymagalności, w przypadku braku terminowego ich wykupu Emitent podejmuje przewidziane prawem działania w celu dochodzenia należności.
Emitent dokonuje wyceny i oceny wyników działalności w odniesieniu do zasadniczo wszystkich swoich inwestycji według wartości godziwej odnosząc jej skutki na wynik finansowy.
Biorąc pod uwagę powyższe, Emitent może być zaklasyfikowany jako "jednostka inwestycyjna".
Ponadto, od dnia 1 stycznia 2016 roku Emitent wyceniać będzie wszystkie swoje inwestycje według wartości godziwej poprzez wynik finansowy.
W ocenie Zarządu Emitenta przyjęcie nowych Zasad oraz kwalifikacja Emitenta jako "jednostki inwestycyjnej" pozwoli na uproszczenie raportowania finansowego przez Emitenta, szczególnie w przypadku skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz zwiększy czytelność raportów okresowych dla odbiorców. Przyjęte Zasady mają zastosowanie dla sprawozdań finansowych oraz księgowości Emitenta począwszy od dnia 1 stycznia 2016 roku.
| | |
